Vad betyder likviditet?
Likviditet syftar oftast på ett företags betalningsförmåga på kort sikt. De tillgångar som ett företag har direkt tillgängliga, det vill säga pengar som kan användas omedelbart, benämns som likvida medel. Likvida medel inkluderar kontanter som finns i företagets kassa och på dess olika bankkonton. Aktier och obligationer räknas inte som likvida medel för ett företag.
Ju högre likviditet ett företag har, desto större är dess förmåga att hantera oväntade kostnader och betala sina skulder utan att riskera sin verksamhet.
Vad är en god likviditet?
Vad som utgör en god likviditet varierar beroende på olika faktorer. För företag med ett ägarintresse på avkastning är det viktigt att ha en balans mellan likviditet och avkastning. Här spelar soliditet en central roll. För mindre företag är dock fokus främst på att ha tillräckligt med likviditet för att klara av sina betalningsåtaganden.
Att ha låg likviditet kan innebära svårigheter att betala räntor och fakturor, vilket utgör en risk för företagets framtid. För att minska risken för att företaget hamnar i en besvärlig situation är det viktigt att göra en likviditetsbudget där man planerar för framtida in- och utbetalningar.
Att ha en hög likviditet innebär ökad säkerhet eftersom företaget förväntas kunna fullfölja sina åtaganden och betala sina skulder i tid. Hög likviditet bidrar till att stärka företagets överlevnad på både kort och lång sikt. Att hitta rätt balans mellan likviditet och avkastning är därför avgörande för att säkerställa en stabil ekonomisk situation för företaget.
Så beräknas likviditet
Likviditet kan mätas på olika sätt, man brukar oftast räkna på kassalikviditet och balanslikviditet. Båda nyckeltalen används för att bedöma ett företags betalningsförmåga på kort sikt.
Kassalikviditet är ett mått på de likvida medlen i förhållande till de kortfristiga skulderna. En allmän riktlinje är att kassalikviditeten bör vara över 1 (eller minst 100 procent), vilket innebär att de likvida medlen är lika stora som eller större än de kortfristiga skulderna. Balanslikviditet är liknande kassalikviditet, men inkluderar företagets varulager i beräkningen.
Detta gör det särskilt relevant för företag med betydande lagerverksamhet, som detaljhandel och grossisthandel. Riktlinjen för balanslikviditet är att den bör vara över 2 (eller minst 200 procent).
Så här räknar du ut kassalikviditet:
Omsättningstillgångar (exkl. varulager och pågående arbeten) delas med kortfristiga skulder
Räkna ut balanslikviditet:
Dela omsättningstillgångar (inkl. varulager och pågående arbeten) med kortfristiga skulder.
Vad är en likviditetsbudget?
En likviditetsbudget är en sammanställning av planerade in- och utbetalningar som ger en översikt över ditt företags kortfristiga betalningskapacitet. Syftet med en likviditetsbudget är att underlätta hanteringen av ekonomiska transaktioner under ett räkenskapsår. Även om ditt företag kan förväntas göra vinst enligt en resultatbudget, finns det situationer då det kan uppstå en obalans mellan utgifter och inkomster, vilket kan leda till likviditetsproblem.
För att förebygga sådana problem kan du använda en likviditetsbudget och noggrant planera för både in- och utbetalningar. Genom att göra detta kan du undvika att företaget hamna i en situation där det saknas tillräckligt med likvida medel för utbetalningar.
Beräkna likviditet i %
Kassalikviditet:
Formel: omsättningstillgångar exkl. pågående arbeten och varulager / kortfristiga skulder x 100
Balanslikviditet:
Formel: omsättningstillgångar inkl. pågående arbeten och varulager / kortfristiga skulder x 100
